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こんにちは。 練馬区で確定申告や税務サポートを行っている会計事務所、大木会計事務所です。 本日は、「確定申告とは」について解説いたします。 「確定申告」とは、1年間の所得を計算し、納める税金の金額を確定させる手続きのことです。会社員の方は勤務先で年末調整が行われるため不要な場合も多いですが、個人事業主やフリーランス、副業収入がある方などは、自分で確定申告を行う必要があります。申告内容によっては、税金を払い過ぎている場合に還付を受けられることもあります。本記事では、確定申告の基本から、必要書類・提出方法・青色申告との違いまで、分かりやすく解説します。 目次 1.確定申告とは何か 　 ・1-1 確定申告の目的と対象者 　 ・1-2 所得税の仕組みと申告の流れ 2.確定申告が必要な人とは 　 ・2-1 会社員でも申告が必要なケース 　 ・2-2 個人事業主・副業・フリーランスの注意点 3.確定申告の種類 　 ・3-1 白色申告と青色申告の違い 　 ・3-2 青色申告のメリットと申請条件 4.確定申告の準備と提出方法 　 ・4-1 必要書類と提出期限 　

2024年1月から、電子取引に関するデータは紙での保存が認められなくなりました。たとえば、取引先からメールで届く請求書や、クラウドサービスで発行された領収書なども対象です。「印刷してファイル保存」ではNG。国税庁が定める要件を満たして、PC上に電子データとして保存する必要が...

はじめに 2025年の税制改正により、長年続いてきた「103万円の壁」が見直され、所得税の非課税ラインが最大160万円まで拡大されることとなりました。 これを受けて、「扶養内で働くにはどこまで稼げるの？」「結局、税金や保険はいつからかかるの？」といった疑問の声が多くの現場で...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は会社で事業を行う際のデメリットについてご紹介したいと思います。 会社で事業を行う際には、一般的に次のようなデメリットがあります。 1つ目は、会社を運営するコストが個人事業よりもアップすることがあることです。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 事業を始める際に、個人事業主として事業を開始するか、会社を設立して会社として事業を開始するか、悩む方は多くいるかと思います。 また、今まで個人事業主として事業を行っていたけど、会社で事業を行おうかな？と考える方もいらっしゃ...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回はものづくり補助金の第11次締切分の採択結果について書きたいと思います。 ものづくり補助金の第11次締切分の採択結果は、先日10月20日に公表されました。 ものづくり補助金第11次締切分は、一般型は応募件数4,668件...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は事業継続力強化計画について書きたいと思います。 事業継続力強化計画は、災害発生時でも事業を継続させるための防災や減災の観点からの計画で、中小企業が策定した防災・減災の事前対策に関する計画を経済産業大臣が「事業継続力強...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 前回、事業再構築補助金について書きましたが、今回は第10回受付締め切り分以降の公募要領がつい先日公表されました小規模事業者持続化補助金についてもう少し詳細にご紹介したいと思います。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 前回、現在応募可能ないし今後応募可能な補助金について、いくつかご紹介しましたが、今回は第8回公募期間がつい先日公表されました事業再構築補助金についてもう少し詳細にご紹介したいと思います。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、現在応募可能ないし今後応募可能な補助金について、いくつかご紹介したいと思います。 （令和4年10月1日現在） 現在行われている補助金は、以前行われた事業復活支援金や持続化給付金のように、要件を満たせば必ず支給される...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今まで、インボイス制度や簡易課税制度といった制度についてや、そもそも消費税ってどういうものか？について書きましたが、今回は消費税納税額の原則的な計算方法についてと、消費税額の帳簿記帳について書きたいと思います。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 前回、そもそも消費税はどういった取引に課税されるのか？について書きましたが、今回は、消費税が課税されない取引や輸入取引の場合について書きたいと思います。 まず、消費税が課税されない取引について説明したいと思います。消費税が...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 前回まで、インボイス制度や簡易課税制度についていろいろと書きましたが、今回は、そもそも消費税はどういった取引に課税されるのか？について書きたいと思います。 日々の生活の中で、モノやサービスを購入した際に、何となく8%や10...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、簡易課税のデメリットの実例紹介と事業計画の必要性について書きたいと思います。 とある個人事業主の方が開業した際に、知人か所属している業界の組合から勧めで、開業届とともに消費税簡易課税制度選択届出書を提出しました。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、簡易課税のデメリットについて書きたいと思います。 簡易課税制度は、消費税の納税額計算を簡単に行うことが出来ることや、節税につながることもあり、メリットがありますが、デメリットもあります。...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、簡易課税を適用する際の注意点とインボイス制度との絡みについて書きたいと思います。 まず、簡易課税制度の注意点です。 簡易課税制度を利用する場合、税務署へ届出をする必要があるのですが、届出をすればすぐに利用出来るもの...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、消費税のインボイス制度にも関連する簡易課税制度について書きたいと思います。 簡易課税制度は従前からある制度ですが、インボイス制度の開始に伴い、消費税の課税事業者となる方が多いと思いますので、簡易課税については是非そ...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、インボイス制度のデメリットについて具体例を交えながら書いていきたいと思います。 インボイス制度の導入後、免税事業者がインボイスを発行できないがゆえに、取引してもらえなくなる可能性があるというデメリットについて、以前...

皆さん、こんにちは。公認会計士・税理士の大木です。 今回は、インボイス制度の経過措置について書きたいと思います。 インボイス制度の導入後は、免税事業者など、インボイスの発行事業者以外の方から行った課税仕入れは、原則として仕入税額控除の適用を受けることができません。そのため、...

皆さん、こんにちは。大木会計事務所の大木です。 この度、ブログを開始することにいたしましたので、お知らせいたします。 当ブログでは、税務についてや補助金・助成金など、中小企業の経営者の皆さま向けに、ビジネスに役立つ情報を発信していきたいと思います。...